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大健康9月28日消息，今日晚間，迪安診斷發(fā)布《關(guān)于有關(guān)媒體報道的澄清公告》，針對證券網(wǎng)發(fā)布的《危險的迪安診斷》報道進(jìn)行澄清，主要從公司資金情況、應(yīng)收賬款和存貨事項、商譽事項、投資效率、青島智穎股權(quán)轉(zhuǎn)讓和商業(yè)模式六個方面進(jìn)行說明。

《危險的迪安診斷》報道于2018年9月21日發(fā)布于證券網(wǎng)，稱迪安診斷存在“定增規(guī)模大縮水”、“危險的資金鏈”、“應(yīng)收款大增”和“商譽懸頂”四大問題。發(fā)布之后，文章被其他財經(jīng)媒體轉(zhuǎn)載，在網(wǎng)絡(luò)上廣泛傳播。

對此，迪安診斷回應(yīng)，該報道所涉公司“短期償債壓力巨大、資金鏈緊繃”、“2018年上半年應(yīng)收賬款顯著增加”、“壞賬準(zhǔn)備計提等會計政策明顯比同行業(yè)更加激進(jìn)”、“被收購公司真實經(jīng)營狀況成謎”、“長期股權(quán)投資收益不高拉低資金使用效率”等內(nèi)容存在歪曲報道情形和夸大描述，對投資者造成了嚴(yán)重誤導(dǎo)。

在資金鏈方面，該報道指出，“而目前迪安診斷賬面上的貨幣資金只有5.35億元，不僅不能覆蓋有息負(fù)債總額，更是連短期有息債也無法覆蓋，短期償債壓力巨大。因此，此次定增計劃至關(guān)重要。”對此，迪安診斷回應(yīng)，“該論述不符合財務(wù)管理常識。公司留存現(xiàn)金并非只為等待償還短期債務(wù)，公司會通過預(yù)算及資金使用計劃等方式合理安排資金經(jīng)營流轉(zhuǎn)及債務(wù)償付。融資及償債能力方面，公司尚有10多億元銀行綜合授信未使用，4億元中期票據(jù)可置換重新注冊發(fā)行，8億元超短融已注冊尚未發(fā)行，均可有效補(bǔ)充流動性要求，且公司本次非公開發(fā)行募集資金到位后，可有效擴(kuò)充資本金，進(jìn)一步優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，尤其可滿足長期資金的需求?！?/p>

在應(yīng)收款方面，該報道指出，“公司2018年上半年應(yīng)收賬款顯著增加”、“壞賬準(zhǔn)備的計提比例上低于同行公司”、“高額存貨未計提跌價準(zhǔn)備”、“會計政策明顯比同行業(yè)更加激進(jìn)”。對此，迪安診斷回應(yīng)：“2018年上半年，公司應(yīng)收賬款的增加主要系公司新納入合并報表的子公司所帶來的增加，還原期初加回后較年初增長23.42%，與收入增長相吻合?！?/p>

在商譽方面，該報道由商譽事項推斷的“被收購公司真實經(jīng)營狀況成謎”等相關(guān)結(jié)論。對此，迪安診斷回應(yīng)：“截至2018年上半年末，公司對包含商譽的相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行減值測試，相關(guān)公司運營正常，尚未發(fā)現(xiàn)明顯商譽減值跡象?！?/p>

以下為澄清聲明全文：

1、關(guān)于報道中提及的有關(guān)公司資金情況的說明

2017年9月，公司啟動了本次非公開發(fā)行項目;2018年4月，公司根據(jù)中國證監(jiān)會監(jiān)管審核要求和公司募投項目資金需求等因素調(diào)整本次非公開發(fā)行規(guī)模等要素，并按照相關(guān)法律法規(guī)要求履行了信息披露義務(wù);2018年7月，公司非公開發(fā)行項目獲得中國證監(jiān)會審核通過;2018年8月，公司取得中國證監(jiān)會審核批文;截至目前，本次非公開發(fā)行正在順利推進(jìn)過程中。

報道以“目前迪安診斷賬面上的貨幣資金只有5.35億元，不僅不能覆蓋有息負(fù)債總額，更是連短期有息負(fù)債也無法覆蓋”得出公司短期償債壓力巨大、資金鏈緊繃等結(jié)論，相關(guān)論述不符合財務(wù)管理常識。企業(yè)經(jīng)營中，資金管理的原則之一就是在保證合理的資金需求下，提高資金使用效率，降低貨幣資金冗余沉淀。公司留存現(xiàn)金并非只為等待償還短期債務(wù)，公司會通過預(yù)算及資金使用計劃等方式合理安排資金經(jīng)營流轉(zhuǎn)及債務(wù)償付。

融資及償債能力方面，公司尚有10多億元銀行綜合授信未使用，4億元中期票據(jù)可置換重新注冊發(fā)行，8億元超短融已注冊尚未發(fā)行，均可有效補(bǔ)充流動性要求，且公司本次非公開發(fā)行募集資金到位后，可有效擴(kuò)充資本金，進(jìn)一步優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，尤其可滿足長期資金的需求。另外，公司近兩年已基本完成全國范圍內(nèi)的渠道網(wǎng)絡(luò)與服務(wù)平臺的搭建，未來隨著新設(shè)網(wǎng)點逐步盈利、創(chuàng)新模式帶來更高的業(yè)績回報、特檢領(lǐng)域的業(yè)務(wù)放量、應(yīng)收賬款回收力度的加強(qiáng)、融資結(jié)構(gòu)的不斷優(yōu)化，企業(yè)的內(nèi)部造血能力將逐步增強(qiáng)，進(jìn)一步降低財務(wù)杠桿風(fēng)險。

2、關(guān)于報道中提及的應(yīng)收賬款和存貨事項的說明

2018年上半年，公司應(yīng)收賬款的增加主要系公司新納入合并報表的子公司所帶來的增加，還原期初加回后較年初增長23.42%，與收入增長相吻合，不存在放寬信用政策突增收入的情況。公司主要客戶為公立醫(yī)院，發(fā)生壞賬風(fēng)險極低，故公司壞賬政策中的1-6個月壞賬計提比例為1%，符合謹(jǐn)慎原則，同行業(yè)公司金域醫(yī)學(xué)、達(dá)安基因?qū)?-6個月的應(yīng)收賬款壞賬計提比例分別為1%及0.5%，故公司與同行業(yè)公司沒有明顯差異，不存在顯著激進(jìn)的會計政策。

關(guān)于存貨，公司2018年6月末的存貨金額在扣除合并因素后較年初增長9.79%，與營業(yè)收入增長相吻合。公司存貨主要為診斷試劑及診斷儀器，試劑存貨均在保質(zhì)期內(nèi)，公司銷售的診斷儀器數(shù)量，均在與各大醫(yī)院客戶簽訂有效訂單內(nèi)，存貨周轉(zhuǎn)處于良性循環(huán)，存貨的保質(zhì)期內(nèi)預(yù)期出現(xiàn)呆滯的可能性很小，故公司未計提跌價準(zhǔn)備。

報道中有關(guān)“公司2018年上半年應(yīng)收賬款顯著增加”、“壞賬準(zhǔn)備的計提比例上低于同行公司”、“高額存貨未計提跌價準(zhǔn)備”、“會計政策明顯比同行業(yè)更加激進(jìn)”等相關(guān)論述有明顯的夸大傾向性，誤導(dǎo)投資者。

3、關(guān)于報道中提及的商譽事項的說明

針對商譽事項，公司于2018年7月13日在中國證監(jiān)會指定信息披露網(wǎng)站巨潮資訊網(wǎng)披露了《關(guān)于公司創(chuàng)業(yè)板非公開發(fā)行股票發(fā)審委會議準(zhǔn)備工作告知函的回復(fù)》，其中第二個問題對公司商譽事項做了全面、詳細(xì)的回復(fù)，其中也包括報道中提到的新疆元鼎醫(yī)療器械有限公司、北京聯(lián)合執(zhí)信醫(yī)療科技有限公司的相關(guān)情況。對于青島智穎醫(yī)療科技有限公司(以下簡稱“青島智穎”)，公司在收購青島智穎時對應(yīng)的市盈率和市凈率均低于同行業(yè)上市公司可比交易相關(guān)比率均值，并按照相關(guān)法律法規(guī)要求進(jìn)行公告，不存在應(yīng)披露而未披露的信息，其商譽規(guī)模較大主要系其經(jīng)營規(guī)模較大所致。

截至2018年上半年末，公司對包含商譽的相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行減值測試，相關(guān)公司運營正常，尚未發(fā)現(xiàn)明顯商譽減值跡象。

報道中由商譽事項推斷的“被收購公司真實經(jīng)營狀況成謎”等相關(guān)結(jié)論和夸大描述在未完全了解公司已披露信息的情況下，危言聳聽，對公司造成了較壞的影響。

4、關(guān)于報道中提及的投資效率的說明

報道僅通過2018年上半年長期股權(quán)投資賬面價值和投資收益來推斷公司的資金使用效率差，存在邏輯上的誤導(dǎo)。2018年上半年，公司長期股權(quán)投資其中一部分為產(chǎn)業(yè)基金，根據(jù)按成本法核算企業(yè)會計準(zhǔn)則，持有期不確認(rèn)投資收益，于產(chǎn)業(yè)基金清算后確認(rèn)收益;另一部分長期股權(quán)投資，主要為公司持有的浙江博圣生物技術(shù)股份有限公司(以下簡稱“博圣生物”)股權(quán)(含以前年度累計確認(rèn)的投資收益)。2018年上半年投資收益的減少主要原因為2018上半年持有博圣生物的股份比例下降等原因所致。

5、關(guān)于報道中提及的青島智穎股權(quán)轉(zhuǎn)讓的說明

報道中，作者對青島智穎的股權(quán)轉(zhuǎn)讓的價格確認(rèn)、杭州海魯股權(quán)投資合伙企業(yè)(以下簡稱“杭州海魯”)出資方是否為關(guān)聯(lián)人、是否存在利益輸送以及相關(guān)信息披露完整性等存在質(zhì)疑。

杭州海魯為公司參投的產(chǎn)業(yè)基金之一，其他合伙人為獨立的金融機(jī)構(gòu)，與公司及公司董監(jiān)高、實際控制人陳海斌以及青島智穎的各個股東之間均不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。公司通過并購基金方式，以較小的成本擇機(jī)進(jìn)行產(chǎn)業(yè)整合，實現(xiàn)上市公司利益最大化，為正常的資本運作方式。同時，杭州海魯在收購青島智穎和將其轉(zhuǎn)讓給公司時，均聘請了具有證券從業(yè)資質(zhì)的第三方評估機(jī)構(gòu)對其進(jìn)行評估，轉(zhuǎn)讓價格公允，不存在利益輸送現(xiàn)象，且公司已按照相關(guān)法律法規(guī)要求進(jìn)行了公告，不存在應(yīng)披露而未披露的信息。

6、關(guān)于報道中提及的商業(yè)模式的進(jìn)一步說明

公司在IVD行業(yè)深耕20余年，一直是模式創(chuàng)新的先行者，從最初的1.0版的產(chǎn)品代理到2.0版的服務(wù)外包，再到3.0版的合作共建，公司不斷摸索和調(diào)整

商業(yè)模式，尋求一個能夠最大化發(fā)揮公司優(yōu)勢的商業(yè)模式。目前，依托于這三種模式的有效配合，公司以打造“醫(yī)學(xué)診斷整體化服務(wù)提供商”平臺型企業(yè)的戰(zhàn)略定位，深化“服務(wù)+產(chǎn)品”一體化戰(zhàn)略實施，高度重視合作共建等創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式的推進(jìn)，加強(qiáng)與地區(qū)龍頭醫(yī)院在區(qū)域檢驗中心等方面的深度合作，進(jìn)一步增強(qiáng)與醫(yī)院的合作深度與黏性，提前布局未來行業(yè)政策和競爭格局的發(fā)展方向。

隨著國家醫(yī)改的進(jìn)一步深化，醫(yī)?？刭M、分級診療、兩票制、陽光采購、醫(yī)聯(lián)體等行業(yè)新方向、新政策、新模式連續(xù)出臺并實施執(zhí)行，行業(yè)競爭日益加劇，洗牌加速，行業(yè)集中度進(jìn)一步提升，上中下游企業(yè)均在積極進(jìn)行轉(zhuǎn)型，未來的競爭必將是規(guī)模和綜合服務(wù)能力的競爭。公司三種商業(yè)模式的有效配合，能夠滿足各級醫(yī)療機(jī)構(gòu)的不同需求，為不同醫(yī)療機(jī)構(gòu)提供整體化解決方案，有助于增強(qiáng)可持續(xù)發(fā)展的能力。